Calculadora de intereses de demora: cómo se calculan (con ejemplos)

Cada día que una factura está impagada, la deuda crece. No es una metáfora: es el artículo 7 de la Ley 3/2004, que hace que las operaciones comerciales entre empresas y autónomos devenguen intereses de demora automáticamente, sin necesidad de aviso, requerimiento ni pacto previo. Aquí tienes cómo se calculan exactamente.

El tipo vigente: 10,40 % anual

El tipo legal de demora para operaciones comerciales lo publica el Tesoro cada semestre: es el tipo del BCE más 8 puntos. Para el segundo semestre de 2026 está fijado en el 10,40 % (Resolución de 30 de junio de 2026, BOE: tipo BCE del 2,40 % + 8 puntos). Es el tipo que se aplica salvo que hayas pactado otro distinto en el contrato (cosa poco habitual).

Para que te sitúes: es más del doble del interés legal del dinero. La ley quiere que la morosidad duela.

Desde cuándo se cuentan

Los intereses se devengan desde el día siguiente al vencimiento de la factura, día a día, hasta el pago:

• Si pactasteis plazo (30, 60 días…): desde el día siguiente a ese vencimiento.
• Si no pactasteis nada: la ley fija el vencimiento en 30 días desde la emisión (con matices si hay procedimiento de aceptación o verificación).
• Límite importante: el plazo pactado no puede superar los 60 días entre empresas; las cláusulas que lo alarguen son nulas.

La fórmula, con un ejemplo real

La fórmula es simple:

Intereses = importe × tipo anual × días de retraso ÷ 365

Ejemplo: factura de 3.000 € que venció hace 120 días:

3.000 € × 10,40 % × 120 ÷ 365 = 102,58 €

A eso se suma la indemnización de 40 € por la factura (art. 8 de la misma ley). Total que puedes exigir: 3.000 + 102,58 + 40 = 3.142,58 €. Si son varias facturas, el cálculo se hace factura a factura (y los 40 € se multiplican).

Un detalle que casi nadie aplica: el tipo cambia cada semestre

Si tu factura lleva mucho tiempo impagada, el cálculo fino aplica a cada periodo su tipo (10,15 % en el primer semestre de 2026, 10,40 % en el segundo…). Para reclamaciones extrajudiciales, usar el tipo vigente en cada tramo te da la cifra exacta y demuestra al deudor que sabes lo que haces.

¿Y si me pagaron tarde pero ya me pagaron?

Los intereses (y los 40 €) se devengaron igualmente por los días de retraso, y puedes reclamarlos aunque el principal ya esté cobrado. Muchos autónomos descubren aquí una bolsa de dinero acumulada de años de "pagos a 90 días".

Calcula sin hacer cuentas

La calculadora de Recobralo aplica la fórmula oficial con el tipo vigente, admite varias facturas a la vez y suma automáticamente los 40 € por factura. Gratis y sin registro: en 30 segundos sabes cuánto te deben de verdad.